Hvad er en ægteskabelig tillid? Fordele, typer og hvordan det fungerer

I denne artikel

• Hvad er en ægteskabelig tillid?
• Hvordan ægteskabelige trusts fungerer
• 5 fordele ved en ægteskabelig tillid
• 5 ulemper af en ægteskabelig tillid
• Sådan opretter man en ægteskabelig tillid
• Typer af ægteskabelig tillid
• Hvilken type tillid er passende for ægtepar?
• Endelig takeaway

Hvis du er gift, er du måske nysgerrig efter, hvad der sker med dine ejendele, når du eller din ægtefælle går væk. Det er en del af at være moden at planlægge for din fremtid.

Flere faktorer, herunder om du har en ægteskabelig tillid, påvirker svaret på det spørgsmål. Du overvejer også størrelsen på dine aktiver, de mennesker, der vil blive dine modtagere, og meget mere.

Det ville hjælpe, hvis du overvejede ægteskabelige trusts i din ejendomsplan, fordi de har flere fordele for modtagerne, såsom aktivallokering og skattemæssige fordele.

Lad os lære mere om de forskellige typer ægteskabelige trusts og fordele og ulemper ved at have tillid til ægteskabspolitikker.

Hvad er en ægteskabelig tillid?

En ægteskabelig tillid er en juridisk enhed, der har og styrer en persons aktiver til fordel for en anden. Tænk på det som dette, med en tillid, du har en pengeskab, der holder dine penge og ejendom til en anden.

Så hvorfor have en tillid?

• Det kan bevare aktiver til dine børn
• Det kan beskytte aktiver mod potentielle kreditorer
• Det kan minimere ejendomsskatter
• Det kan hjælpe med at undgå omkostninger og forsinkelser ved at prøve at vilje
• Det kan flytte en del af din indkomstskat byrde til modtagere, der er i lavere skatteparenteser
• Det kan oprette en supportfond, hvis du bliver uarbejdsdygtig

Før du udforsker trusts, er det vigtigt at forstå tre udtryk, der er forbundet med deres konstruktion:

1. En tillidsmester er den person, der skaber tilliden. Dette kaldes også Trustor, Grantor eller Settler.
2. En administrator er den person eller enhed, der er ansvarlig for at styre de aktiver, som den tillidsmester placerer i tilliden.
3. En modtager er den person eller enhed, der identificeres for at modtage fordelene ved aktiverne i tilliden.

Forvask ikke ægteskabelig tillid vs familie tillid, fordi de er forskellige.

En familietillid kan etableres i løbet af ægtefællernes levetid, mens der kun kan etableres en ægteskabelig tillid efter den første ægtefælles død.

Hvordan ægteskabelige trusts fungerer

Alle aktiver og ejendom, som tilliden har. Næsten alt værd falder inden for denne kategori. Aktier, obligationer, gensidige fonde, penge og konkrete ejendom er alle inkluderet.

Tillidaktiver overfører til den overlevende ægtefælle, der er skattefri på den tillidsfulde Grantors død. IRS vurderer ikke føderale ejendomsskatter på disse aktiver.

Undtagelser til ægteskabelig tillid er et stykke gode nyheder, fordi ingen af ​​ægtefælle vil pådrage sig skat på overførslen. Internal Revenue Code, afsnit 2056, også omtalt som ”ægteskabsfradragsreglen”, har gjort dette muligt.

Trustee kan overføre enhver del af trustens primære eller indledende investering til den overlevende ægtefælle, hvis der opstår en særlig omstændighed.

Trust -grundlæggeren kan også give den overlevende ægtefælle "generel udnævnelsesmagt", som giver den overlevende ægtefælle myndighed til at instruere administratoren til at allokere tillidsaktiver.

Tilskudsmanden kan dog hætte tilbagetrækningen til et bestemt beløb. Hvad hvis parret har børn?

Når et par har børn fra et tidligere ægteskab og ønsker at overlade alle deres aktiver til den overlevende ægtefælle ved døden, mens de også sørger for hvert af deres børn, er dette et eksempel på, hvornår en ægteskabelig tillid kan anvendes.

En afdødes ægtefælles aktiver går til deres børn i stedet for den nye ægtefælle, hvis den overlevende ægtefælle gifter sig igen.

5 fordele ved en ægteskabelig tillid

En ægteskabstillid kan indeholde mange aktiver, herunder fast ejendom, pensionskasser og investeringskonti. Så i betragtning af at det er vigtigt, især hvis du har enorme aktiver.

Vi kan dog ikke bare beslutte bare, fordi noget er tendens eller lyder godt. Ligesom hvad vi gør med vores investeringer, er vi nødt til at vide mere om ægteskabelig tillid.

Hvad er fordele og ulemper ved ægteskabelig tillid? Vej, hvad der fungerer for dig ved hjælp af listen nedenfor.

En ægteskabelig tillid kan give dig, din ægtefælle og dine børns sikkerhed. Der er mange fordele at høste, hvis du beslutter dig for at få en ægteskabelig tillid, såsom:

1. Du får fordoblet din fritagelse for ejendomsskat beløb til $ 24.12 millioner

Fra 2022 og stigende til $ 12.92 mio.06 millioner fra beskatning. Du kan fordoble din fritagelse for ejendomsskat, hvis du har en ægteskabelig tillid. Hvis du har større aktiver, betyder det meget.

2. Beskyttelse for alle dine aktiver

Skulle den resterende ægtefælle gifte sig igen, ville alle aktiver under en ægteskabelig tillid blive beskyttet. Dette går det samme for den overlevende ægtefælles kreditorer.

Dette betyder, at du ikke behøver at bekymre dig om, at den nye ægtefælle vil tage alle dine hårdt tjente aktiver eller kreditorer. Det er en god måde at beskytte dine aktiver på.

3. Giver din overlevende ægtefælle økonomisk stabilitet og indkomst

En ægtefælles død kan være for meget; Bortset fra det kunne den overlevende ægtefælle have økonomiske vanskeligheder.

En ægteskabelig tillid kan give en overlevende ægtefælle økonomisk stabilitet og kompensation, hvis disse tillidsaktiver genererer indkomst.

4. Opbevar alle dine aktiver i din familie

Vi ønsker at beskytte vores aktiver mod kreditorer, fremtidige ægtefæller og andre, der muligvis skærer en del af de aktiver, der er tilbage af en afdød person. En ægteskabelig tillid sikrer, at alle aktiver går til de fortjente mennesker i familien.

5. Hvis den overlevende ægtefælle dør, kan den give stabiliteten for levende modtagere

Hvad hvis den overlevende ægtefælle også passerer? Hvad vil der ske med alle aktiver? Den gode nyhed om en ægteskabelig tillid er, at den kan gå til de overlevende børn eller børnebørn, hvis den overlevende ægtefælle dør.

5 ulemper af en ægteskabelig tillid

At ansætte en ægteskabstold har ulemper, ligesom brug af andre økonomiske strategier. Vi må fokusere på mere end bare den gode side af det, der præsenteres for os.

Det er også et must, at vi forstår det ulemper, vi kan møde, når vi beslutter at få en ægteskabelig tillid.

Disse ulemper inkluderer følgende:

1. Du kan ikke længere ændre en uigenkaldelig tillid

Mens uigenkaldelige trusts har mange fordele, har de også deres ulemper. Når du har afsluttet og overført din livsforsikringspolitik til en uigenkaldelig tillid, kan du ikke længere ændre din valgte modtager eller låne mod selve politikken.

Hvad hvis der sker noget uventet? Hvad hvis du under en sjælden omstændighed vil ændre din politik?

2. Når dine aktiver er placeret i en uigenkaldelig tillid, er de ikke længere dine

Rethink to gange eller endda tre gange, før du beslutter dig for din uigenkaldelige tillid, fordi når den først er afsluttet, er alle de aktiver, du har erklæret om denne politik, ikke længere dine.

Derfor er du nødt til at tænke, vurdere og endda få udtalelsen fra dine betroede mennesker, før du beslutter dig.

3. Du kan kun have op til $ 24.12 millioner i fritagelse for ejendomsskat

Mens vi kan se dette som en fordel, bliver det en ulempe, hvis du har store egenskaber. Skønt du i nogle tilfælde kan få flere trusts, afhængigt af dine behov.

4. Du mister rettighederne til alle indkomster fra dine indkomstskabende aktiver

Nogle aktiver er indkomstgenererende, hvilket er meget fordelagtigt, da det kan være en kilde til indkomst og økonomisk stabilitet.

Så du har brug for at vide, at hvis du nogensinde inkluderer dette i en tillid, vil du også opgive rettighederne til denne indkomst. Mange mennesker kan overse dette og forsøge at ændre tilliden senere. Det fungerer dog ikke længere.

5. Du kan ikke tage kontrol tilbage, hvis du skifter mening

I modsætning til en tilbagekaldelig tillid kan du ikke påtage dig aktiverne, hvis du udvikler en betydelig sundhedsmæssig tilstand, der forårsager placering i et plejehjem under føderale Medicaid -krav.

Selvom dette er uforudsete situationer, er en underskrevet tillid endelig.

Sådan opretter man en ægteskabelig tillid

Før vi går på trin til, hvordan man skaber en ægteskabelig tillid, er vi nødt til at vide, ”betragtes som ægteskabelig ejendom?"

Medmindre de indeholder ægteskabelig ejendom, ses tillidsaktiver typisk som den specifikke ejendom af den modtagerfælle og er ikke underlagt en retfærdig distribution.

Hvordan skal du begynde at skabe en ægteskabelig tillid, hvis du er interesseret?

En ægteskabstillid er en teknisk ejendomsplanlægningsstrategi, der skal udarbejdes omhyggeligt. Du kan ikke bare planlægge din ægteskabelige tillid.

Hvis du er interesseret, skal du samarbejde med en ejendomsplanlægger og en certificeret revisor for at sikre, at ægteskabelig tillid er korrekt oprettet på grund af arten af ​​dens skattefordele.

Du skal udarbejde et tillidsdokument, når du har identificeret de rigtige eksperter til at arbejde med.

Tilskudsmanden (dig), administratoren (som vil føre tilsyn med tilliden), og modtagerne er alle behandlet i dette dokument.

Fordi ægteskabelige trusts er uigenkaldelige, kan du ikke ændre eller tilbagekalde dem efter at have været etableret.

Det ville være bedst at have dette i tankerne, når du udarbejder din ægteskabelige tillid. Så tag tid og sørg for, at alt forstås, før du får en ægteskabelig tillid.

Typer af ægteskabelig tillid

For at få en bedre forståelse af ægteskabelige trusts, skal du se på de forskellige typer ægteskabelige trusts, der er tilgængelige og vurdere deres specifikke funktioner. Her er de forskellige typer ægteskabelige trusts:

1. Revocable Trusts

”Er en ægteskabelig tillid, der er tilbagekaldt eller uigenkaldelig?"

Afhængigt af hvad din hensigt er, bestemmer den type tillid, du skal have på plads. I nogle situationer har du muligvis brug for flere trusts. Tre almindelige typer trusts, der bruges med ejendomsplanlægning, er revokable, uigenkaldelige og testamentære.

En tilbagekaldelig tillid (også kendt som en levende eller inter vivos tillid) er en, du skaber, mens du er i live for at eje ejendom og kan ændres til enhver tid. Disse trusts er vigtige for følgende:

• Planlægning af mental handicap (således de aktiver, der administreres af en handicapadministrator i stedet for en domstolsovervåget Guardian).
• Undgå skifteret (således at aktiverne kan videregive direkte til modtagerne).
• Beskyt din ejendoms privatliv og modtagere, når du dør (således ikke offentliggør distributionen).

2. Uigenkaldelige trusts

En uigenkaldelig tillid kan ikke ændres, efter at den er underskrevet, efter at tillidsmesteren dør eller efter et andet defineret tidspunkt. Tre vigtige funktioner i tilbagekaldte trusts er:

• Assetbeskyttelse (ved at placere aktiverne i tilliden, opgiver individet deres kontrol over og adgang til tillidsaktiverne).
• Fjernelse fra personlige aktiver (når aktiver er overført til tilliden, reduceres skatten på boet, da de ikke længere er inkluderet som personlige aktiver).
• Reduktion af ejendomsskat (fjernelse af ejendommens værdi fra boet, så den kan ikke beskattes ved døden).

Der er nogle vigtige faktorer, der skal overvejes, når man skaber en uigenkaldelig tillid:

1. Når du skaber en uigenkaldelig tillid, går din evne til at kontrollere aktiver tabt, og du kan ikke skifte mening. Der er potentielle muligheder for at kontrollere, hvad der sker med ejendommen i fremtiden, men dette skal tydeligt udarbejdes i tilliden.
2. Hvis du oplever et alvorligt sundhedsspørgsmål, der kræver at blive placeret på et plejehjem, i modsætning til en tilbagekaldelig tillid, kan du ikke genoptage aktiverne under føderale Medicaid -love.
3. Livsændringer er uundgåelige, og ting, som du troede ikke ville ske, kan pludselig være ønsket, men forhindret på grund af den uigenkaldelige tillid.
4. Hvis der genereres indkomst fra tillidsaktiver, mister du rettighederne til denne indkomst.
5. Urrevocable trusts er underlagt en gaveafgift, når aktiverne overføres til tilliden.
6. Trustmakeren kan kun tilføje eller ændre noget skrevet i tilliden.

Nøgleforskelle mellem tilbagekaldte og uigenkaldelige trusts

Trusts er komplekse, og at vide, hvad der er bedst for dig og din familie, kræver nøje opmærksomhed på detaljer og forståelse af din intention om tilliden.

Når man overvejer forskellene mellem tilbagekaldte og uigenkaldelige trusts, er der nogle centrale områder at overveje: Hvem kontrollerer aktiverne, om trusts kan ændres, virkningen af ​​ejendomsskatter, hvordan og hvilke aktiver der er beskyttet, hvordan det vil påvirke dig, hvis du har brug for Medicaid fordele og virkningen på dine indkomstskatter.

Følgende er en hurtig oversigt over forskellene mellem de to trusts.

• Kontrol af aktiver

Revocable: Trustmaker bevarer kontrollen

Urrevociable: Trustmaker mister kontrollen

• Revision af tilliden

Revocable: Trustmaker kan ændre

Uigenkaldelig: Trustmaker kan ikke ændre

• Ejendomsskatter

Revocable: Værdi af ejendom inkluderet på dødstidspunktet

Urrevociable: ikke beregnet i værdien af ​​ejendommen ved døden

• Assetbeskyttelse

Revocable: beskytter ikke mod kreditorer

Uigenkaldelig: generelt beskyttet mod kreditorer

• Medicaid -planlægning

Revocable: Aktiver, der er underlagt Medicaid -love

Urrevociable: Aktiver, der ikke er berørt, når man får fordele (forudsat at ikke overføres i de foregående fem år)

• Indkomstskatangivelser

Revocable: skatteyderne afspejler alt på personlig 1040

Urrevocable: Trust har sit skatte-id, indgiver en 1041, og betaler skatten eller udsender en K-1 til tillidsmaker

3. Testamente trusts

I modsætning til en levende tillid oprettes en testamentær tillid til at træde i kraft, når tillidsskaberen dør. Dette gælder også for en tillid, der er oprettet under et sidste vilje og testamente og kan også etableres under revokable og uigenkaldelige trusts. Med andre ord er denne tillid ikke etableret og finansieret, før den tillidsrige er død.

To almindelige typer af testamentære trusts er AB- og ABC -trusts.

• Ab trusts er de, der ofte bruges af ægtepar til at maksimere undtagelser for føderale skatteafgift for begge parter.

For eksempel, når den første ægtefælle dør, pålægger deres tilbagekaldte Living Trust, at deres aktiver vil blive delt for at sikre, at beløbet, der er fritaget for føderale ejendomsskatter Family Trust) og alt over fritagelsen, der er placeret i en anden undertillid (tillid A; også omtalt som ægteskabelig, ægteskabelig fradrag eller Q Tip Trusts).

Disse trusts er ofte populære blandt andet ægteskaber eller ægteskaber med en stor aldersforskel mellem ægtefællerne.

• ABC stoler på er dem, der bruges af ægtepar, der er bosiddende i stater, der indsamler statslige ejendomsskatter, undtagelsen er mindre end den føderale fritagelse for ejendomsskat, og staten tillader et valg af stats Q -tip.

Effektivt giver dette mulighed for at maksimere fritagelserne i staten og føderale ejendomsskat, mens de udsætter betalingen af ​​både statslige og føderale ejendomsskatter indtil den anden ægtefælles død.

Connecticut, Delaware, Hawaii, Illinois, Kansas, North Carolina, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont og Washington er stater, der indsamlede statslige ejendomsskatter fra 2009 til 2015.

4. Inter-Vivos Trusts

Der er tidspunkter, hvor en person ønsker at have evnen til at få aktiver distribueret fra en tillid før og efter døden. Dette er i modsætning til en testamentær tillid, der træder i forhold til døden.

Du kan også kigge efter fortrolighed og kontinuitet i tilliden og dens respektive aktiver. Enkeltpersoner, der søger disse faktorer.

En Inter-Vivos Trust er en levende tillid, der er skabt i tilliden til tilliden (også benævnt bosættelsen) og giver mulighed for fordeling af aktiver før og efter døden.

Der er nogle meget gode ulemper ved at have en inter-vivos tillid, herunder:

• Undgå skifteret (i modsætning til testamenter, kræves det ikke,.
• Da skifteret kun gælder for aktiver, du ejer ved døden, er aktiver, der er placeret i Inter-Vivos Trust, ikke underlagt skifteret.
• Ved at undgå skiftepriser undgår du skifteomkostninger og lange skifteperioder.
• I løbet af din levetid er du tillidsmand for tilliden, hvilket betyder, at du har fuld kontrol over aktiver i tilliden, mens du lever.
• Du kan ændre, ændre og/eller tilbagekalde tilliden til enhver tid, mens du er i live.
• Inter-Vivos Trusts er fortrolige, og overførslen af ​​aktiver fra trusten holdes fra offentlighedens synspunkt.
• Der er ingen mellemrumsperiode mellem det tidspunkt, hvor individet dør og udnævnelsen af ​​en eksekutor (som tilknyttet testamenter).

Bemærk: Inter-Vivos-trusts har en tendens til at have højere omkostninger end andre muligheder for deres dannelse og implementering.

Husk dog, at disse omkostninger kun vil være en lille procentdel af mængden af ​​tid og omkostninger ved skifteretten og give ro i sindet med fortrolighed og kontinuitet.

Hvilken type tillid er passende for ægtepar?

En ægteskabelig tillid er ikke en løsning i én størrelse, der passer til alle. Den bedste ægteskabelige tillid til dig er måske ikke den samme for andre par.

Det afhænger af dine aktiver, situation, forventede begivenheder og endda hvordan du og din ægtefælle ser truster.

Fordelene ved at få ægteskabelige trusts er gode og praktiske, hvis du vil sikre alle dine aktiver og de mennesker, du vil efterlade. Vi kan dog ikke bare pludselig beslutte dette.

Der er mange tekniske forhold i processen med at få ægteskabelige trusts. Man skal have tid, kræfter og forståelse, inden man får den rigtige type tillid, der ville fungere for dem.

Hvis du er usikker på det, kan en juridisk rådgiver hjælpe dig med at forstå de tekniske, fordele og ulemper ved de forskellige ægteskabelige trusts.

Du kan også konsultere ægteskabelig rådgivningsterapeuter for at se, om denne type investering er god for dig og din nuværende situation.

Chelsea, grundlægger og administrerende direktør for den økonomiske diæt, diskuterer håndtering af penge i et forhold og finder ud af, hvor vores penge og forhold frygter.

Endelig takeaway

En ægteskabelig tillid er faktisk en klog investering. Det er en effektiv strategi for ejendomsplanlægning at sørge for din overlevende ægtefælle og børn efter din bortgang.

Med ordentlig planlægning og forståelse kan du effektivt firedobles den del af din ejendom, der ikke vil blive underlagt føderal beskatning ved at anvende dette taktiske instrument.

Det er allerede en betydelig investering. Bortset fra det ved at sætte dine aktiver i en ægteskabelig tillid, kan du også sikre, at din formue forbliver i din familie.

Når man opretter en ægteskabelig tillid, skal der være forholdsregler. Sørg for at arbejde sammen med både en ejendomsplanlægger og en certificeret revisor, da de involverer grundig skatte- og aktivplanlægning.

Det kan være en skræmmende opgave at skabe en ægteskabelig tillid. Det inkluderer mange tekniske og usikkerheder, men alle fordelene overgår disse.

Nøglen til at skabe den bedste ægteskabelige tillid er at være kyndig, tålmodig, arbejde med de rigtige mennesker og beslutte dine vilkår.